| 図：ソフト会社の資金繰りを理解するために | |||||||||||||||||
| 10月の試算表 | 11月の試算表 | 12月の試算表 | |||||||||||||||
| 資産 | 負債・資本 | 資産 | 負債・資本 | 資産 | 負債・資本 | ||||||||||||
| 売掛金 | 10月に作業した協力会社の売上 | 買掛金 | 10月に作業した協力会社への支払 | 売掛金 | 11月に作業した協力会社の売上 | 買掛金 | 11月に作業した協力会社への支払 | 売掛金 | 12月に作業した協力会社の売上 | 買掛金 | 12月に作業した協力会社への支払 | ||||||
| 9月以前に作業した協力会社への支払 | 10月以前に作業した協力会社への支払 | 11月以前に作業した協力会社への支払 | |||||||||||||||
| 10月に作業した社員の売上 | 11月に作業した社員の売上 | 12月に作業した社員の売上 | |||||||||||||||
| 仕掛に要した協力会社への支払 | |||||||||||||||||
| 9月以前に作業した協力会社の売上 | 10月以前に作業した協力会社の売上 | 11月以前に作業した協力会社の売上 | |||||||||||||||
| 仕掛 | 仕掛 | 仕掛から移動した売上 | |||||||||||||||
| 手持ちの現金 | |||||||||||||||||
| 手持ちの現金 | |||||||||||||||||
| 手持ちの現金 | |||||||||||||||||